Время платить налоги (15.11.18)

Налоги идут на создание благоприятной для нашей жизни среды. При этом имущественные налоги физических лиц в полном объеме поступают в бюджет республики и местные бюджеты муниципальных образований. Налицо прямая связь: сколько собрали налогов, на такую сумму и будет отремонтированных дорог, обустроенных тротуаров, благоустроенных дворов с детскими площадками и т. д. То есть качество нашей жизни в наших руках.

Важно заплатить своевременно

Обязанность платить налоги установлена статьей 57 Конституции РФ.

Важно помнить, что несвоевременная уплата налогов влечет за собой штрафы, пени, а также меры принудительного взыскания задолженности в судебном порядке.

Как сообщает пресс-служба УФНС России по Республике Башкортостан, по итогам предыдущего года 76% граждан нашей республики заплатили налоги вовремя. В Приволжском федеральном округе добросовестнее нас относятся к уплате налогов жители Нижегородской области и Татарстана.

В целом по республике задолженность по имущественным налогам физических лиц по состоянию на 1 октября 2018 года составляет 1 млрд 896 млн рублей. Основная сумма задолженности приходится на транспортный налог и составляет 1,3 млрд. рублей, или 65 %.

Налоговое уведомление: что нового?

Некоторые граждане, помимо имущественных налогов, увидели в уведомлении еще один налог — налог на доходы физических лиц. Это коснулось тех налогоплательщиков, в отношении которых налоговый агент (организация или индивидуальный предприниматель) представил в налоговый орган сообщение о факте выплаты дохода, с которого налог на доходы физических лиц не удержан.

В помощь налогоплательщикам на главной странице сайта ФНС России (www.nalog.ru) размещена промо-страница «Налоговое уведомление 2018», которая предназначена помочь разобраться с информацией в налоговом уведомлении и включает подробное описание содержания каждого из разделов.

Там же содержится подробная информация обо всех новшествах в расчете налогов за 2017 год.

Как и раньше, все пользователи Личного кабинета, отказавшиеся от получения документов в бумажном носителе, получили уведомления исключительно в электронном виде. Таких в республике около 600 тысяч человек.

Остальным гражданам республики общей численностью более 2 млн человек налоговые уведомления были направлены по адресу места жительства и доставлены Почтой России до 1 ноября.

Льготы и вычеты по имуществу для всех граждан

Всем собственникам недвижимого имущества вне зависимости от того, являются ли они льготниками (гражданами, получающими меры социальной поддержки), по всем объектам налогообложения при расчете налога на имущество физических лиц применяется вычет в виде уменьшения налоговой базы, т. е. кадастровой стоимости:

по квартире — 20 кв. м.,

по комнате — 10 кв. м.,

по жилому дому — 50 кв. м.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую службу с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

По транспортному налогу для физических лиц — владельцев транспортных средств, проживающих на территории нашей республики, законом Республики Башкортостан установлена льгота в виде пониженной ставки налога. Так, например, владелец легкового автомобиля с мощностью двигателя 120 лошадиных сил будет уплачивать за каждую лошадиную силу 20 рублей вместо 35 рублей. Указанная льгота предоставляется всем гражданам в отношении одного объекта налогообложения с наибольшей исчисленной суммой налога. Предоставлять в налоговый орган какие-либо заявления и документы не нужно.

Новые льготы по имущественным налогам

По налогу на имущество физических лиц:

С 2015 года кадастровая стоимость применяется для налогообложения недвижимости физических лиц в 28 субъектах Российской Федерации, в том числе в Республике Башкортостан. Начиная с налогового периода 2017 года и в последующие налоговые периоды законодателем введен коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом. Таким образом, суммы налога на имущество физических лиц за 2017 год по сравнению с 2016 годом не вырастет больше, чем на 10%.

Изменения, внесенные в налоговое законодательство, теперь уточняют статус таких объектов недвижимости, как гаражи и машино-места, для применения в их отношении налоговых вычетов и льготных ставок. Дело в том, что ранее собственники гаражей и машино-мест, расположенных в офисных и нежилых зданиях бытового назначения, при расчете налога не имели права претендовать на льготы и пониженные налоговые ставки в отличие от владельцев таких же объектов, расположенных в жилых домах. Теперь налоговые преимущества распространяются и на них.

С налогового периода 2017 года при исчислении налога на имущество физических лиц за гаражи и машино-места, в том числе расположенные в объектах торгово-офисного назначения, предельная налоговая ставка составляет не более 0,3%, а их владельцы могут воспользоваться льготами.

Положениям о новых налоговых льготах придается обратная сила, то есть будет производиться возврат налога или перерасчет с 2015 года — для детей-инвалидов. Льгота предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида, то есть за одну квартиру, один жилой дом и т. д.

Земельный налог

Начиная с 2017 года, налоговая база для льготников стала меньше на стоимость 6 соток. Вдобавок относится это уже ко всем пенсионерам без исключений. Льготы доступны и тем, кому начисляют надбавку к пенсии по потери кормильца, а не только по старости. Также вычет применяется для владельцев земельных участков из числа льготников — таких, как инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т. д.

Так, если площадь земельного участка составляет не более 6 соток, налог взиматься не будет, если превышает 6 соток, то налог рассчитывается за оставшуюся площадь.

Указанный вычет применятся только по одному земельному участку по выбору налогоплательщика, независимо от категории земель и вида разрешенного использования земельного участка. В случае, если налогоплательщик не сообщит, по какому объекту нужна льгота, налоговая все равно ее посчитает — по тому участку, где будет максимальный налог. Федеральная льгота касается только вышеперечисленных граждан (ст. 391 НК РФ). Но есть местные льготы, установленные органами местного самоуправления. Список льготников по имущественным налогам достаточно большой.

Информацию о ставках и льготах по налогам можно получить на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) через электронный сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», а также по телефону единого федерального Контакт-центра 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).

Что нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговой льготой

Предоставление льготы носит заявительный характер. Таким образом, при наличии у налогоплательщика права на льготу он должен самостоятельно обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы и вправе приложить документы, подтверждающие право на льготы.

Налогоплательщикам, имеющим право на получение вычета по земельному налогу и пользующимся льготой по налогу на имущество, повторно подавать в налоговые органы заявление для получения вычета в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка не нужно.

В случае, если налогоплательщик имеет в собственности несколько объектов недвижимости или земельных участков, то для предоставления льготы или вычета по земле гражданин до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, в котором возникло право на льготу, может выбрать любой объект и земельный участок и направить в налоговый орган соответствующее уведомление. Если уведомление о выбранном объекте не представлено, то льгота представляется в отношении объекта с наибольшей исчисленной суммой налога.

Направить заявление и уведомление о выбранном «льготируемом» объекте можно любым удобным способом: обратившись лично в любой налоговый орган, почтовым сообщением, через МФЦ и в электронном виде через Личный кабинет на сайте ФНС России.

Как проверить правильность расчета суммы налога, указанной в налоговом уведомлении

Чтобы проверить правильность расчета имущественных налогов, можно рассчитать их самостоятельно при помощи интернет-сервисов «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости» и «Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога», размещенных на сайте ФНС России (www. nalog.ru).

Где и как оплатить имущественные налоги: способы оплаты

Платежи можно сделать в ближайшем отделении банка или Почты России, через платежные терминалы, а также в онлайн-режиме, в том числе из Личного кабинета либо воспользовавшись интернет-сервисом «Заплати налоги» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Как зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика

Регистрация в Личном кабинете налогоплательщика происходит очень просто для всех граждан. Для этого нужно посетить любой налоговый орган независимо от места жительства с документом, удостоверяющим личность (паспорт), оформить регистрационную карту, получить доступ к порталу (пароль и логин). Все данные, которые будут храниться в личном кабинете, — налоговая тайна, поэтому регистрация налогоплательщика должна исключить все возможные риски. Новый пользователь должен лично присутствовать в налоговом органе при оформлении доступа. Но один такой поход в налоговый орган освободит от последующих «скитаний» по налоговым органам, где у гражданина имеются объекты собственности.

Также получить регистрационную карту можно по адресу электронной почты, подав заявление о доступе к Личному кабинету в любой офис МФЦ РБ или с помощью учетной записи пользователя Единого портала государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru, подтвержденной лично в одном из центров обслуживания: МФЦ, отделении ФГУП «Почта России» и других или с помощью квалифицированной электронной подписи (далее — ЭП). Квалифицированный сертификат ключа проверки ЭП получают в Удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России. Для доступа к сервису с использованием ЭП необходимо заполнить в электронном виде заявление на подключение со стартовой страницы Личного кабинета.

Как отмечают в пресс-службе УФНС РФ по РБ, количество пользователей Личного кабинета в республике постоянно растет и на сегодняшний день составляет более 1 млн 846 тысяч человек.

В каких случаях уведомление не направляется

Налоговые уведомления не направляются, если налогоплательщик полностью освобожден от уплаты или сумма исчисленных налогов, подлежащих уплате, составила менее 100 рублей (за исключением случаев, когда в налоговом уведомлении указана сумма к уплате налога за 2015 год).

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Возможно, налоговое уведомление вами не получено потому, что в налоговом органе нет информации о наличии у вас имущества, облагаемого налогом. Заявить о таком имуществе вы обязаны до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом). В этом случае в налоговую нужно предъя-вить документы, удостоверяющие право собственности, документы, удостоверяющие личность, и ваш ИНН.

Документы для уведомления об имуществе можно лично отнести в налоговый орган или направить заказным письмом. Также вы можете передать соответствующее сообщение в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, заверив его квалифицированной электронной подписью.

Что будет, если своевременно не уплатить налоги?

С 4 декабря 2018 года неуплаченная сумма налога становится недоимкой, и налоговые органы начинают ежедневно начислять на нее пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, а также принимать меры по принудительному взысканию задолженности в судебном порядке и ограничению права налогоплательщика на выезд за пределы Российской Федерации.

Следует отметить, что срок, в течение которого снимается запрет на выезд, составляет от одной до двух недель. Таким образом, гражданам, выезжающим за пределы Российской Федерации, необходимо заблаговременно позаботиться о беспрепятственном выезде — в случае наличия задолженности принять меры к ее погашению и учесть временные рамки процедуры прохождения снятия запрета на выезд.

Сумма задолженности (неуплаченного в срок налога) увеличится с учетом издержек на процедуру взыскания.

Задолженность по налогу составила 1000 рублей.

1 млрд 896 млн рублей — задолженность по имущественным налогам физических лиц по состоянию на 1 октября 2018 года